關于編制2018年部門預算和2018-2020年
財政中期規(guī)劃的通知

各鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）、市直各有關單位：

根據(jù)《預算法》以及《國務院深化預算編制改革的決定》,結合我市實際。現(xiàn)就2018年部門預算編制工作以及2018-2020年財政中長期規(guī)劃有關事項通知如下：

一、編制2018年部門預算的指導思想

2018年部門預算編制工作，按照全面深化財稅體制改革的總體要求，遵循社會主義市場經(jīng)濟原則，嚴格落實預算法和深化預算管理制度改革的決定部署，繼續(xù)實施積極的財政政策，主動適應經(jīng)濟新常態(tài)，加快轉變政府職能，完善管理制度，創(chuàng)新管理方式，提高管理績效，用好增量資金，構建全面規(guī)范、公開透明的預算制度；進一步規(guī)范政府行為，防范財政風險，實現(xiàn)有效監(jiān)督，提高經(jīng)濟發(fā)展質量與效益，逐步建立與實現(xiàn)現(xiàn)代化相適應的現(xiàn)代財政制度。

二、2018年部門預算編制的工作重點

（一）著力長遠發(fā)展，編制中期財政規(guī)劃。按照上級相關要求，從2018年起我市將編制中期財政規(guī)劃，對未來三年財政收支情況進行分析預測，對規(guī)劃期內的重大改革、重要政策和重大項目，明確政策目標、運行機制和評價辦法，并通過逐年更新滾動管理，建立中期管理框架，強化財政規(guī)劃對年度預算的約束。各部門根據(jù)中期財政規(guī)劃管理和部門改革發(fā)展的需要，完善相關基礎工作、搞好項目建設年限與預算年度的銜接，按項目實施規(guī)劃和年度投資計劃分年度測算和申報預算資金，在編制2018年部門預算時，同步編制本部門2018-2020年中期財政規(guī)劃。財政部門根據(jù)全市各部門情況進行匯總分析，靈活實現(xiàn)預算管理，強化部門預算總量約束，及時發(fā)現(xiàn)財政支出問題，重點解決資金風險隱患。

（二）增強政府預算統(tǒng)籌力度。2018年我市將繼續(xù)加大政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算與一般公共預算的統(tǒng)籌力度，政府性基金結余資金規(guī)模較大的，應調入一般公共預算統(tǒng)籌使用，每一項政府性基金結余資金規(guī)模一般不超過該項基金當年收入的30%；政府性基金預算支出與一般公共預算支出統(tǒng)籌安排，政府性基金已作安排的，一般公共預算不再安排或減少安排。完善國有資本經(jīng)營預算制度，擴大國有資本經(jīng)營預算覆蓋范圍，逐步提高國有資本經(jīng)營收益上繳公共財政的比例。

    （三）從嚴控制一般性支出預算。按照新修訂《預算法》和《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費》等規(guī)定，嚴格執(zhí)行我市各項經(jīng)費管理辦法，從嚴控制“三公”經(jīng)費和會議費、培訓費等一般性支出預算規(guī)模。各部門要嚴格按照只減不增的原則編制“三公”經(jīng)費，2018年財政撥款安排的“三公”經(jīng)費原則上不超過2017年預算數(shù)。不得無預算、超預算執(zhí)行，切實降低行政運行成本。

（四）深化部門預算公開。各單位要按照《預算法》“經(jīng)本級政府財政部門批復的部門預算及報表，應當在批復后二十日內由各部門向社會公開，并對部門預算中機關運行經(jīng)費的安排、使用情況等重要事項作出說明。”以及《政府信息公開條例》等規(guī)定的要求，按規(guī)定時間、格式、方式向社會公開部門預算信息，加大“三公經(jīng)費”公開力度，細化公開內容，所有部門預算單位，除涉密信息外，均要向社會公布由市人大通過的部門預算，接受社會監(jiān)督。

（五）盤活存量資金，建立健全定期統(tǒng)計報告以及通報機制。各部門要繼續(xù)清理盤活財政存量資金，對連續(xù)結轉兩年未用完的上級專項資金，作為結余資金管理，收回本級總預算統(tǒng)籌安排。對各預算單位當年未使用的各類本級財政性資金，原則上統(tǒng)一由市財政年終直接收回財政總預算。在年初安排預算時，要結合各自職能和業(yè)務工作實際，提早籌劃，逐項審核，科學編制年度預算，防止形成新的存量資金。建立部門預算執(zhí)行進度定期統(tǒng)計報告以及通報機制，財政預算支出進度通報考核結果將作為下一年度財政預算安排的依據(jù)。

三、2018年部門預算編制的具體要求

（一）預算編制范圍

預算編制范圍包括行政（參公管理）單位、公益一類、二類事業(yè)單位，涵蓋所有預算資金，各類政府性基金、非稅收入、國有資本經(jīng)營預算收入，統(tǒng)一安排支出。

（二）部門預算編制方法

一般公共財政預算資金優(yōu)先保證基本支出預算，項目支出預算根據(jù)類型，綜合平衡安排。

1.基本支出按支出標準核定。基本支出是指行政事業(yè)單位履行公共管理和服務職能必需的開支。其中，人員經(jīng)費根據(jù)現(xiàn)有工資福利政策，按單位人員情況據(jù)實核定；公用經(jīng)費繼續(xù)按照2017年經(jīng)費標準核定。

 2.項目支出預算的編制。項目支出是指在基本支出外為完成特定的行政工作任務并且是利用市本級各種財政性資金（一般公共預算、政府基金）安排而形成的支出。各單位項目支出申報必須從單位的實際需求出發(fā)，并提供詳細資料數(shù)據(jù)佐證以及文字說明。

（三）編制時間安排

1.部門預算編制：各單位在電子政務平臺下載通知和電子表格；按要求填報《2018年部門預算錄入表》（附件1）和《2018-2020年財政中長期規(guī)劃表》（附件2）通過部門預算系統(tǒng)將編制完整的部門預算錄入表和支出規(guī)劃表格上報市財政局相關業(yè)務股室。主管部門負責對所屬單位預算審核匯總，2018年預算中人員編制或實有人數(shù)情況較上年發(fā)生變化的，要說明原因并提供相關證明文件。各部門在2017年10月27日前，將編制好的部門預算表格電子版、加蓋公章的紙制版及相關申報材料送至市財政局對口業(yè)務股室以及將部門預算系統(tǒng)數(shù)據(jù)上報（“一上”預算）。

2.市財政局業(yè)務股室進行初審。各業(yè)務股室根據(jù)預算單位提供的申報表以及相關材料進行初審，必要時，要求預算單位補充提供相關材料，形成初審意見，并提供簡要的審核過程和審核依據(jù)說明，形成評審稿。（此項工作在2017年11月10日前完成）。

3.預算草案綜合評審組初審。預算草案綜合評審組進行初次評審，由業(yè)務股室負責人逐單位向評審組匯報。評審組對各項開支的合理性和規(guī)模開展評價工作。（此項工作在2017年11月24日前完成）。

4.市財政局上報初評結果以及反饋預算單位。市財政局及時將初審情況向市主要領導匯報；同時，將初審意見反饋預算單位，與預算單位共同磋商，進行修改完善，形成二次評審稿。（此項工作在2017年11月30日前完成）

5.預算草案綜合評審組二次評審。預算草案綜合評審組進行二次評審，著重對第一次評審不通過項目進行再次評議。市財政局綜合兩次評審結果，形成預算草案，市財政局向各部門下達預算控制數(shù)。（ “一下”預算，此項工作在2017年12月6日前完成）

6.市政府召開會議審議預算草案。各部門根據(jù)財政局下達的預算控制數(shù)，綜合基本支出和項目支出，編制完整的部門預算，于2017年12月15日前報市財政局對口業(yè)務股室（“二上”預算），市財政部門于2017年12月22日前將預算草案，報市政府審議。市政府適時召開會議對預算草案進行審議，市財政負責根據(jù)會議討論情況進行修改完善。

7.綜合上報預算時間安排

待市委、市政府同意預算草案。市財政匯編部門預算（草案）并提請市人大審議。市財政局將市人大會議審議通過的部門預算草案30日內批復各部門（“二下”預算）。

四、2018-2020年中期財政規(guī)劃編制要求

（一）編制范圍

各部門負責編制本部門2018-2020年中期財政規(guī)劃，編制范圍包括一般公共預算、政府性基金預算、社會保險基金預算、國有資本經(jīng)營預算。部門中期財政規(guī)劃應包括本部門的全部收入和支出（含基本支出、項目支出等）。政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算實現(xiàn)當年平衡；社會保險基金預算分險種平衡。

（二）編制方法

1.一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算測算到功能科目的類級，社會保險基金預算分險種測算。

2.規(guī)劃期內，部門基本支出和專項業(yè)務工作經(jīng)費原則上實行零增長；納入一般公共預算管理的專項資金支出規(guī)模原則上按2017年預算數(shù)掌握。

3.專項資金規(guī)模較2017年預算安排數(shù)發(fā)生變化的，要書面說明分年度政策變化情況，并附政策依據(jù)。

4.新增支出項目，根據(jù)中央、省、市規(guī)定，2018-2020年重大改革或擬出臺政策需市財政新增安排的支出事項，由相關預算部門編報2018-2020年分年度需求計劃，書面說明政策要求以及資金測算情況和籌資渠道等，并附政策依據(jù)。

（三）中期財政規(guī)劃與年度預算的銜接

中期財政規(guī)劃按照三年滾動方式編制，第一年規(guī)劃約束對應年度預算，后兩年規(guī)劃及時進行調整，再添加一個年度規(guī)劃，形成新一輪中期財政規(guī)劃。規(guī)劃內項目視成熟情況可在年度之間進行調整，具備實施條件的項目可列入當年預算；未納入中期規(guī)劃的項目，原則上不得列入規(guī)劃期的年度預算。

（四）編制程序和時間要求

中期規(guī)劃編制與2018年預算編制時間同步。中期規(guī)劃表在10月27日前報送并將系統(tǒng)數(shù)據(jù)上報，與一上編報預算時間相同。財政部門“一下預算”，由各部門根據(jù)第一年規(guī)劃約束對應年度預算進行調整完善后“二上預算”。市財政匯編形成中期財政規(guī)劃后提請市人大審議。

五、其他工作要求

（一）高度重視，認真組織。部門預算編制是單位履行職能、開展工作的財力保障，各單位要高度重視部門預算編制工作，加強領導，精心組織，財務、人事及業(yè)務部門要密切配合，認真落實預算編制的各項要求，確保2018年部門預算編制工作順利完成。
   （二）規(guī)范編制，提高質量。部門預算編制技術性要求較高，要堅持規(guī)范管理，認真貫徹落實各項制度要求，確保預算編制合法合規(guī)，同時確保部門預算的真實性和完整性。充分、合理預計部門預算中各項收入，真實、完整反映各項支出，切實提高編制質量。

（三）嚴格遵守時間，按時完成。部門預算編制工作時間緊、任務重，要抓緊布置落實各項預算編制工作，確保及時報送各項預算編制材料。

                                  

                                        連州市財政局

                                  2017年10月12日